Кызмет атқаруларымыз

Біздің өкілдіктеріміз

This is an initiative of our company aimed at providing high quality services in the market of business development consulting. Learn more about it.

Бізге деген біріктіріл

Join today

the team of professionals!

About Us Біз туралы Жаңалықтар Страхование как система гарантий для инвестора

Страхование как система гарантий для инвестора

            Страхование рисков коммерческих рисков.

 

Страхование рисков коммерческих рисков, - это основной прием снижения рискадля привлечения инвестиций и является наиболее адекватной системой гарантий возврата средств. Страхование вероятных потерь служит не только надежной защитой от неудачных решений, но и повышает ответственность лиц, принимающих решения, принуждая их серьезнее относится к разработке и принятию решений, регулярно проводить защитные мероприятия в соответствии со страховыми контрактами. Правда, трудно использовать механизм страхования при освоении новой продукции или новых технологий, так как страховые компании не располагают в таких случаях достаточными данными для проведения расчетов.

           

            В большинстве случаев страхование рисков подразумевает страхование:

           

            строительно-монтажных, пусконаладочных рисков и гарантийных обязательств;

            имущества;

            оборудования от поломок;

            гражданской ответственности;

            жизни и здоровья ведущих сотрудников.

 

Российские страховые компании традиционно осуществляют страхование по всем перечисленным видам. Принципиально новыми подходами к страхованию предпринимательского риска для российского рынка стали:

            страхование от перерывов в производстве;

            страхование от рисков неисполнения договорных обязательств.

           

           

            СТРАХОВАНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ

 

Целью предпринимательской деятельности являются, получение прибыли, увеличение вложенного в предприятие (дело) капитала. Поэтому важное значение приобретает страхование на случай возможной потери ожидаемой прибыли.

           

Все причины, вызывающие потери (недополученные) прибыли, можно разделить на две группы:

           

1) Нарушение процесса производства при наступлении стихийных бедствий, аварий и др. аналогичных событий.

           

2) Изменение рыночной конъюнктуры, изменение или ухудшение контрактов со стороны поставщиков или потребителей продукции (услуг) и т.п.

           

Обе эти группы факторов должны находиться в сфере страхования.

           

Среди страхования предпринимательских рисков можно выделить:

           

1) Страхование на случай потери дохода (страхование от перерывов в производстве). Страхование от перерывов в производстве выступает по своему содержанию как дополнение к страхованию основных и оборотных фондов, поскольку перерыв в производстве вызывается их гибелью или повреждением. Поэтому правомерно предположить, что состав и перечень страховых событий, на случай которых проводится страхование, могут быть одинаковыми. Однако это не означает автоматической обязательной ставки двух названных видов. Страхователям должно быть предоставлено право заключения любого из договоров или обоих вместе. Одновременное заключение договоров страхования имущества и страхования от простоя оправдано экономическими интересами предприятия. Для страховых организаций наличие обоих договоров позволяет более обоснованно и с меньшими издержками определять ущерб при возникновении стихийных бедствий или другого события.

           

Существенной особенностью страхования от простоя производства является то, что размер ущерба здесь во многом зависит от срока перерыва в производстве. Поэтому весьма важно определить продолжительность ответственности страховщика, то есть период, в течение которого он обязан возместить убытки от простоя. Наиболее часто встречающийся в мировой практике срок такой ответственности - до одного года. Его и предлагается установить в качестве максимального, предоставив одновременно право страхователям уменьшить этот срок с одновременным сокращением срока платежей.

           

Подлежащий страхованию ущерб от приостановки производства складывается из трех составных частей: расходов, произведенных за время остановки производства; неполученной прибыли; дополнительных затрат, осуществленных с целью сокращения ущерба. Поскольку вторая часть является основной, нередко говорят о страховании упущенной прибыли (выгоды).

           

К расходам, произведенным за время остановки производства, относятся текущие затраты страхователя, которые он вынужден осуществлять независимо от того, продолжается производственный процесс или он приостановлен. При определении размера таких расходов важно определить затраты, которые несет предприятие при остановке производства.

           

Прибыль, не полученная из-за остановки производства, может рассчитываться путем умножения объема неполученной продукции за время простоя на норму прибыли за единицу продукции. При этом объем не произведенной за время остановки продукции следует определять как разницу между объемом продукции, который мог бы быть произведен за период остановки, исходя из производственной программы, и объемом продукции, выпущенной в результате налаживания производства на других объектах.

           

Наряду с общими ограничениями,ответственности страховщика (умысел страхователя; военные действия и т.д.) в данном страховании исключается из возмещения дополнительный ущерб, вызванный остановкой производства из-за изменения первоначального проекта восстановления, реконструкции поврежденного объекта, планового ремонта, запрещения властями проведения восстановительных работ, недостатка у страхователя материальных, трудовых и финансовых ресурсов для устранения причин простоя.

           

Ставки платежей устанавливаются в процентах к стоимости выпускаемой продукции (при отсутствии страхового случая).

           

Ставки платежей рассчитываются на годичный период страхования. При установлении периода ответственности за перерыв в производстве в течение 6 или 3 месяцев ставки платежей сокращаются соответственно более чем в 2 или 4 раза. Поэтому с учетом своих восстановительных возможностей страхователь может выбирать больший период страховой ответственности при более высоких тарифах или меньший период страхования со значительно более низкими ставками платежей.

           

Имущественные ущербы, которым подвержены производственные здания, сооружения, оборудование или товарные склады, как правило, приводят также к ущербу от приостановки производства, который выражается в снижении уровня производства или в дополнительных расходах по восстановлению первоначальной мощности производства. Речь в данном случае идет о страховании недополученного дохода или потери прибыли, а также о возмещении косвенных убытков.

           

Предмет страхования от перерывов в производстве по-разному представлен на различных страховых рынках. Им может быть производственная прибыль и текущие постоянные издержки или оборот за вычетом переменных издержек, которые выпадают при остановке производства.

           

Все косвенные убытки на промышленных предприятиях можно разделить на две группы. Первая группа включает убытки, размер которых находится в прямой зависимости от времени, необходимого для восстановления пострадавшего имущества. Ко второй группе относятся убытки, размер которых непосредственно не связан со временем, затраченным на восстановление поврежденного имущества.

           

Страхование на случай потери прибыли вследствие простоя производства может осуществляться не только на случай пожара, но и с учетом действия других причин. Важнейшими причинами являются:

           

1) Коммерческие факторы, связанные с невыполнением поставщиком обязательств по поставке материалов, топлива, оборудования и т.п.;

           

2) Технические неисправности и аварии, связанные с поломкой машин и оборудования.

           

Страхование на случай простоя возмещает предпринимателю косвенные убытки первой группы, а именно - потерю дохода, связанную с остановкой производственного процесса вследствие огневых рисков.

           

Существенной особенностью страхования от простоя является то, что размер ущерба здесь во многом зависит от срока перерыва производства.

           

Отличительной чертой этого страхования является стремление пострадавшего страхователя к минимизации убытков. С этой целью они стараются установить двух-трехсменный режим работы, если раньше предприятие работало в одну смену. Поэтому особенно важно в данном виде страхования определить период ответственности страховщика: чаще всего период ответственности ограничивается 12 месяцами.

           

Далее предлагается остановиться на рассмотрении двух важнейших видов страхования от перерывов в производстве:

           

а) страхование на случай приостановки производства вследствие пожара. Существуют три варианта договоров страхования на случай приостановки производства вследствие пожара.

           

Вариант 1. Договор страхования состоит из двух частей с отдельной страховой суммой по каждой части. Первая часть предусматривает страхование чистой прибыли, которую не удалось получить вследствие остановки производства. Кроме этого, в первую часть входит страхование необходимых во время простоя расходов, включая расходы на заработную плату основным рабочим и административно-управленческому персоналу. Эти расходы не должны превышать ту сумму, которую бы они составили, если бы не было простоя. Вторая часть договора включает страхование расходов на зарплату всем остальным работникам предприятия. Расходы, как правило, возмещаются за период простоя, не превышающего 90 непрерывных календарных дней с момента наступления страхового случая, и в пределах той суммы, которую бы получили эти служащие, если бы не было простоя. Страхование второй части является дополнением к первой и проводится только по желанию страхователя.

           

Вариант 2. Этот вариант проведения страхования от простоя производства включает в себя страхование валового дохода предприятия и имеет единую страховую сумму. Он не выделяет страхование расходов на заработную плату работникам второй группы  отдельно от всех остальных расходов. Объектом страхования в этом случае будет сокращение валового дохода, который был бы получен предприятием за 12 месяцев, если бы не было простоя производства. Валовой доход предприятия включает сумму доходов от реализации продукции и товаров плюс прочие доходы от промышленных и торговых операций за вычетом производственных затрат.

           

Вариант 3. Этот вариант включает договоры страхования всех недополученных доходов предприятия за период простоя. Предельная ответственность за один месяц не должна превышать 25% всей страховой суммы. Рассмотрим далее основные позиции договоров страхования от простоя.

           

Страховая стоимость впервые исчисляется или по-новому проверяется в случаях:

           

            - заключения договора;

           

            - урегулирования прибыли предприятия и издержек по истечении страхового года с целью возврата премий;

           

            - вычисления страховой стоимости для периода оценки в случае ущерба.

           

Страхование на случай приостановки производственного процесса вследствие пожара является страхованием от недополученния выручки; оно рассчитано на величину прибыли и убытков.

           

Не страхуются дополнительные расходы, например предпринимательские вознаграждения, расходы на покрытие рисков и проценты, расходы, возникающие при различных стоимостных оценках при списании.

           

При установлении величины ущерба от перерывов производства рассматриваются время ответственности, причина остановки производства и оценочный период времени. Последний является решающим для расчета страховой стоимости во временном отношении.

           

Страховая стоимость является выражением риска (рисковый признак), страховая сумма является основой измерения премии (признак тарификации). Соотношение страховой суммы к страховой стоимости определяет соотношение покрытия (признак возмещения).

           

От интенсивной страховой защиты зависит величина возмещения по отношению к ущербу: либо достаточное покрытие (полное страхование и, соответственно, страхование на сумму, превышающую фактическую сумму) или недостаточное покрытие (недострахование).

           

Страхуется прибыль, рассчитанная исходя из объема произведенной продукции и находящихся в продаже товаров, а также прибыль, получаемая от оказания услуг и издержки застрахованного предприятия.

           

            Не страхуются:

           

            -расходы на сырье (вспомогательное и производственное сырье), а также на закупленные товары;

           

            -налог с оборота, акцизы и экспортные пошлины;

           

            -плата за перевозки (фрахт) и почтовые сборы;

           

            -зависящие от объема покрытия страховые премии;

           

            -зависящие от объема производства лицензионные сборы и вознаграждения за открытия;

           

            -прибыль и издержки, не связанные с производственной, торговой или коммерческой деятельностью, например от сделок с капиталом, с недвижимостью.

           

Производственная прибыль и издержки страхуются по одной позиции, если для них действует один и тот же период ответственности.

           

Из не подлежащих страхованию издержек следует выделить те издержки, которые обеспечивают производственный процесс и тем самым во время приостановки производства продолжаются. Принимаются в расчет две группы издержек: сырье, вспомогательное сырье и материалы производственного назначения, а также закупленные товары; энергия, получаемая со стороны.

           

В какой процентной доле служат эти издержки обеспечению производства, следует определять в каждом конкретном случае, исходя из специфики производства. Для случайной и непериодической выручки не возникает потребности в страховании, так как приостановка производства не оказывает на нее никакого влияния.

           

Страховая стоимость включает производственную прибыль и издержки, которые застрахованное предприятие имело бы без остановки производства за оценочный период. Страховая сумма должна быть измерена таким образом, чтобы быть достаточной для покрытия недополучения выручки (страховая стоимость) в размере производственной прибыли и текущих расходов.

           

Страховая сумма при заключении договора базируется на бухгалтерских отчетных данных. Часто в качестве страховой суммы принимают показатель выпуска продукции за предыдущий год.

           

Возможный ущерб страхователя складывается из трех частей: расходов, произведенных за время остановки производства, недополученной продукции, дополнительных затрат по сокращению ущерба от простоя:

           

           

            P= Тпр . (Z. Фзп + Зпр),                                                                                        

           

            где Р - расходы за время остановки производства;

           

            Тпр - время простоя в днях;

           

            Z- коэффициент, учитывающий использование производственных рабочих на других участках и понижение оплаты их труда за время простоя;

           

            Фзп - однодневный фонд зарплаты рабочих, занятых на остановленном объекте;

           

            Зпр - однодневный размер прочих затрат, приходящихся на остановленный объект.

           

            При этом:

           

           

            Z= (1- (Д/100)) . (1 - (У/100)),                                                                                 

           

           

            где Д - доля производственных рабочих, используемых на других работах во время простоя объекта, %;

           

            У - процент, на который уменьшена зарплата рабочим за период простоя.

           

Прибыль, не полученная за время остановки производства, в общем виде может быть определена умножением объема недополученной продукции на норму прибыли на единицу продукции.

           

Выплачиваемое возмещение должно обеспечить в лучшем случае такое финансовое состояние страхователя, которое он бы имел без остановки производства.

           

Сложным является также вопрос о порядке выплаты страхового возмещения, так как окончательный размер убытков можно определить только после возобновления производственной деятельности страхователя или окончания периода ответственности страховщика.

           

Определение размеров страховых платежей производится квалифицированными специалистами, строго индивидуально, с учетом особенностей производства и степени возможного риска. При отсутствии таких специалистов можно принять за основу действующие тарифные ставки по добровольному страхованию имущества предприятий. Поскольку косвенные убытки в среднем на 50% превышают прямые, тарифные ставки по страхованию от простоя будут равняться тарифу по страхованию имущества, умноженному на 1,5. Можно использовать следующую формулу:

           

           

            Тпр = 1,5 . (Тим/Ф),

           

           

            где Тпр - тарифная ставка по страхованию предприятий от убытков на случай простоя;

           

            Тим - тарифная ставка по добровольному страхованию имущества предприятий;

           

            Ф - размер фондоотдачи на предприятии страхователя.

           

Касаясь видов страхования, проводимых промышленным предприятием с целью защитить полученный ими в итоге производственной деятельности доход, нельзя обойти вниманием страхование машинного оборудования;

           

б) страхование на случай приостановки производства вследствие поломки машин и оборудования. Необходимость в этом страховании возникла в результате частых аварий, связанных с повреждением оборудования из-за взрыва или других причин, происходящих при его эксплуатации. В силу специфики этого страхования и значительной суммы ущерба, как прямого, так и косвенного, страховщики выделили его в самостоятельный вид. Страхование машинного оборудования и паровых установок может быть с ограниченной ответственностью и с расширенной ответственностью.

           

По договору страхования с ограниченной ответственностью страховое возмещение выплачивается только за ущерб, причиненный в результате взрыва. Все остальные риски, приводящие к внезапной гибели или остановке застрахованного имущества, включены в условия договора страхования с расширенной ответственностью.

           

Предметом страхования машинного оборудования является ущерб от приостановки, который возникает у страхователя вследствие поломки или снижения возможностей применения застрахованных машин или машинного оборудования, если он выражается в имущественном ущербе. Компенсация за ущерб от приостановки выплачивается, только если он возникает в течение согласованного периода ответственности и не выпадает на франшизу.

           

Имущественным ущербом является непреднамеренное и наступившее неожиданно разрушение или повреждение предметов, включенных в страхование от всех опасностей, которые не исключаются особо. Не считается имущественным ущербом разрушение или повреждение вещей, которые происходят от исключаемых из покрытия рисков.

           

В страховании машин принимается во внимание только тот ущерб, который причинен вещи в рабочем состоянии (готовой к эксплуатации) на производственном месте, указанном в страховом полисе. Готовыми к эксплуатации считаются машины и оборудование только после оконченного первого испытания, независимо от того, находятся ли они в процессе эксплуатации или простаивают, демонтируются или ремонтируются.

           

Страховая защита может быть расширена за счет покрытия ущербов, которые наступили за пределами собственного производственного места в мастерских и на транспорте в этих мастерских, а также ущербы, связанные с реконструкцией.

           

Застрахованный ущерб от приостановки производства состоит из выпадающей производственной прибыли и текущих издержек до тех пор, пока восстанавливается прежнее рабочее состояние поврежденной вещи или разрушенная вещь заменяется такой же. Ко времени, в котором возникает ущерб от приостановки, относят также период расследования ущерба перед испытанием и испытания после ремонта. Спад сбыта после восстановления производства, например из-за потери клиентов, может быть при определенных предпосылках причислен к ущербу от приостановки.

           

Ущербы от приостановки могут быть причинены только через имущественные ущербы, но не через все. Каждый имущественный ущерб не обязательно ведет к подлежащему возмещению ущербу от приостановки. Возмещение за ущерб от приостановки осуществляется, только если этот ущерб не основывается на причинах, подлежащих исключению из условий страхового договора, таких, как шторм, мороз, ледоход, война, внутренние беспорядки, забастовки, воздействие атомной энергии (исключение составляет огонь, взрыв или молния), или на чрезвычайных событиях, наступивших во время приостановки или нарушения производственного процесса. Возмещение не выплачивается также за ущербы от приостановки, которые связаны с порчей, разрушением или повреждением сырья, полу- и готовых фабрикатов, а также когда эти обстоятельства являются причиной других имущественных ущербов. Это касается ущербов от приостановки из-за плановых или необходимых проверок.

           

Порча отдельных, используемых в производственном процессе материалов, из-за имущественного ущерба, а также сырья, вспомогательных и производственных материалов сокращает прибыль предприятия. В компенсации страхования машин этот ущерб не учитывается, так как, по определению производственной прибыли и текущих издержек, общие издержки на материалы, не считая расходы по сохранению производства, остаются неучтенными. Возмещение не выплачивается также за ущерб от приостановки, возникающий в этой связи, даже когда порчей был причинен другой имущественный ущерб.

           

Ущерб от порчи и его последствия страхуются по особому соглашению. Включение в страхование осуществляется через оговорки "ущерб от порчи" и "продление приостановки из-за порчи". Компенсация выплачивается, только если перерыв в производстве является следствием ущерба и превышает "минимальный срок". Страхователь должен участвовать в ущербе с дополнительным собственным участием от 10 до 20%. В остальных случаях величина компенсации за порчу ограничивается страховой суммой, особо согласуемой для этого.

           

Предпосылкой для любого возмещения в страховании машин является то, что наступивший ущерб был причинен застрахованным риском - существует непрерывная причинная связь между имущественным ущербом и ущербом от приостановки.

           

Имущественный ущерб должен быть первичным для ущерба от приостановки. Однако имущественный ущерб и ущерб от приостановки часто совпадают. Поэтому нужно проверить, какое влияние оказывает имущественный ущерб на развитие ущерба от приостановки. В этом случае помогает принцип "адекватной взаимосвязи оговорок". В соответствии с ним, влияние определенной причины может быть рассчитано тогда, когда ее можно было ожидать по общему жизненному опыту. Если после применения этой посылки остаются одна или несколько причин приостановки, которые включаются в страховую защиту, страховщик несет ответственность.

           

Период ответственности является важной величиной для любого страхования от приостановки, так как возмещение выплачивается, только если ущерб от перерывов лежит внутри согласованного периода ответственности. Он должен выбираться с учетом влияния вторичного ущерба. Наряду со временем для ремонта и нового приобретения оборудования следует также учитывать возможные задержки срока запуска производства из-за установления ущерба и сложности с вводом его в эксплуатацию.

           

В страховании на случай перерывов в производстве вследствие остановки машин срок ответственности не может быть менее 3 месяцев, с другой стороны, страховщик не готов брать на себя период ответственности более 2 лет. Для отдельных объектов могут быть согласованы различные сроки ответственности. Величина премии должна играть важную роль при выборе периода ответственности. Практика показывает, что выбор слишком маленького периода ответственности часто является опасным.

           

Период ответственности начинается с момента времени, когда страхователю стало известно об имущественном ущербе (самое раннее), или с начала ущерба от приостановки (самое позднее). Начало ответственности, таким образом, зависит не от фактического момента времени возникновения материального ущерба, а от его распознаваемости страхователем. Момент выявления имущественного ущерба может быть позднее, чем важный с точки зрения техники страхования, момент распознаваемости. Период времени, лежащий между распознаваемостью и выявлением, причисляется к периоду ответственности. По этому определению возмещение выплачивается внутри согласованного периода ответственности даже после предусмотренного срока договора. С другой стороны, возмещение не может быть потребовано, если имущественный ущерб распознан по истечении договора, даже тогда, когда устанавливается, что он возник во время действия договора.

           

В каждом страховом договоре на случай приостановки производства вследствие остановки машин должно быть согласовано собственное участие. Это, как правило, временное собственное участие, в исключительных случаях также франшиза, выраженная в процентах или в твердо установленной сумме.

           

За перерыв производства, продолжительность которого не превышает временного собственного участия, возмещение не выплачивается. Это также действует, когда собственное участие устанавливается в процентах. Если приостановка производства длится дольше, чем временное собственное участие, то возмещение выплачивается; ущерб от приостановки сокращается, однако, на ту часть, которая соответствует отношению временного собственного участия к периоду времени общей приостановки производства.

           

Временному собственному участию придается особое значение. Оно защищает страховщика от загруженности мелкими ущербами и повышает интерес  страхователя в профилактическом предотвращении ущерба. Кроме того, оно дает страхователю возможность оказывать влияние на размер премии. Согласование временного собственного участия короче 2-х дней невозможно. Участие, длиннее 3-4-х недель, в большинстве случаев не имеет никакого экономического смысла.

           

Страховая сумма рассчитывается исходя из производственной прибыли от оборота изготовленной продукции, а также готовых товаров, услуг и издержек за двенадцатимесячный период времени. Страховая стоимость и страховая сумма вычисляются по одинаковой схеме расчета. Различие состоит в том, что страховая сумма должна быть исчислена заранее для неопределенного периода времени, в то время как страховая стоимость всегда исчисляется для прошлого, то есть известного периода времени. Определение страховой стоимости важно в двух отношениях: во-первых, чтобы установить, существует ли и в каком размере претензия на возврат премий за истекший хозяйственный год, во-вторых, чтобы иметь возможность проверить наличие недострахования. Риск неправильного измерения страховой суммы лежит, как и в других видах страхования, всегда на страхователе.

           

В случае, когда страховая сумма установлена меньше, чем страховая стоимость, имеется недострахование. В страховании на случай перерывов производства из-за остановки машин имеется недострахование, если к началу периода ответственности страховая стоимость, относящаяся к оценочному периоду времени, является больше, чем страховая сумма. Вопросы недострахования здесь более неясны, чем в имущественном страховании, так как страховая сумма и страховая стоимость относятся к определенному моменту времени и, кроме того, должны быть исчислены для различных периодов.

           

Если не наступило ущерба, то 12-месячный оценочный период времени совпадает с хозяйственным годом. Если ущерб наступил, то продолжительность приостановки, а также период ответственности оказывают влияние на положение оценочного промежутка времени. Последний момент, в котором ущерб от приостановки больше не наступает, заканчивается самое позднее с завершением периода ответственности. При периоде ответственности свыше одного года или сильных колебаниях темпов производства или оборота, страховщик использует двухлетний оценочный промежуток времени для новых договоров или при изменениях страховой суммы начало оценочного периода времени относят на начало ответственности по новому договору или, соответственно, изменений в договоре. Тем самым избегается влияние прошлого на страховую стоимость. Во всех других случаях положение оценочного периода времени точно неизвестно.

           

Коэффициент простоя является типичным инструментом страхования на случай остановки машин; он должен быть указан для каждой машины отдельно. Коэффициент простоя отражает процентную долю производственной прибыли и текущих издержек, которая относится на данную машину, если она не может быть использованной во время общего оценочного периода времени.

           

В случае ущерба слишком маленький коэффициент простоя также ведет к недострахованию. Резервы, содержащиеся в страховой сумме, не сопряжены тем самым с коэффициентом простоя. С другой стороны, сокращается премия, которая платится за слишком высокий коэффициент простоя; так как в противоположность к страховой сумме, включенной в возврат премий, для коэффициента простоя не предусмотрено возможности пересчета.

           

Возмещение за ущерб от приостановки выплачивается, если он не основывается на причинах, которые особо исключаются из страховой защиты. При установлении ущерба от приостановки учитываются все обстоятельства, которые и без приостановки производства оказали бы влияние на процесс и результат производства. Текущие издержки учитываются, если они необходимы или экономически обоснованы. Технические амортизационные отчисления на машины остаются неучтенными, поскольку не могли быть использованы во время имущественного ущерба.

           

Эти пункты никоим образом не означают действительного сокращения возмещения за фактически наступивший ущерб от приостановки. Их учет является само собой разумеющимся, так как страхователь обогатился бы на ущербе.

           

Трудности при обосновании страховой суммы были уже упомянуты. Поэтому страхование на случай приостановки машин предлагает страхователю возможность предусмотрительно повышать страховую сумму на надбавку за надежность. Переплаченная премия по истечении хозяйственного года возмещается на треть, а по особому соглашению - до 50%. Связанный с этим временный недостаток ликвидных средств компенсируется преимуществом надежности в защите от недострахования;

           

2) Страхование рисков новой техники и технологии. Страхование рисков, связанных с внедрением новых технологий и новой техники, можно разделить на два вида:

           

            -страхование самой техники, установок, технологических линий и т.п. на случай их выхода из строя, нарушения работы, гибели. Защита от прямых убытков;

           

            -страхование от непредвиденных неблагоприятных последствий, вызванных внедрением технических и технологических новинок, разрушения, остановок и т.п. Здесь имеют место опосредованные (косвенные) убытки в виде дополнительных расходов и неполученной прибыли.

           

Оба названных вида страхования являются самостоятельными, однако оправдано их одновременное проведение.

           

Объектом страхования выступают машины, технические и технологические установки, которые после окончания испытаний и пробного пуска признаны годными к работе. Поскольку подлежат страхованию, как правило, высокоценные объекты, необходимо составить их полный список с указанием технических характеристик. В том случае, когда страхуются сами машины, по каждой из них указывается отдельная страховая сумма.

           

Страхование новой техники и технологии проводится от рисков, связанных с их использованием. К этим рискам относятся: ошибки в конструкции машин, в подборе материалов или изготовлении; скрытые дефекты, которые не могли быть выявлены при испытаниях; отказ измерительных приборов; повышенное давление или напряжение, короткое замыкание; ошибки при обслуживании техники и технологической линии; небрежность, злой умысел отдельных лиц и другие причины, ведущие к разрушению машин и остановке производств.

           

Особенность данного страхования состоит в том, что возмещаются потери, возникшие по вине отдельных лиц. Убытки подлежат возмещению, если они возникли в результате случайной ошибки или непреднамеренных действий лиц, которые имели необходимую профессиональную подготовку для работы с новой техникой или технологией.

           

Если же к управлению современными технологическими установками были допущены неподготовленные работники, то возникновение убытков нельзя считать непредвиденными обстоятельствами.

           

Страхование технических и технологических рисков не предусматривает покрытие убытков от пожаров, взрывов, стихийных бедствий, поскольку они включены в ответственность по страхованию основных и оборотных фондов предприятий (огневое страхование).

           

При страховании в случае с технологическими и техническими установками различают частичные убытки и полную гибель. Частичным считается такой убыток, при котором застрахованные объекты повреждены и стоимость восстановления не выше первоначальной стоимости их приобретения и монтажа. В этом случае возмещаются расходы, необходимые для того, чтобы привести в рабочее состояние машины и оборудование. Если стоимость восстановления выше первоначальной (включая монтаж), то считается, что произошла полная гибель объекта. В этом случае возмещается его первоначальная стоимость, а не затраты по восстановлению. Страхование новых машин и других технических средств, как правило, связано с высокоценными объектами. Поэтому его следует проводить с определенными минимальными франшизами, предоставив право страхователю увеличить размер франшизы при соответствующем снижении ставок платежей.

           

Размер ставок страховых платежей целесообразно устанавливать по типам технических и технологических установок. Для этого возможно использование соответствующих статистических данных, скорректированных с учетом общих тенденций к изменению риска при внедрении новой техники и технологии, а также экспертной прогнозной оценке риска по каждому объекту. При страховании косвенных потерь, вызванных разрушением технических или технологических установок, возможно использование основных принципов страхования от убытков вследствие перерывов в производстве, изложенных выше;

           

3) Страхование биржевых и валютных рисков. Страхование биржевых и валютных рисков может выступать как форма защиты интересов  клиентов и самой биржи. Эти виды страхования пока еще мало развиты в нашей стране. Имеются лишь отдельные примеры заключения договоров страхования, связанных с рисками биржевой деятельности.

           

При определении возможностей включения в систему биржевых отношений надо исходить из характера страхования (основных контрактов на биржах России). В настоящее время на них доминируют наличные контракты, когда совершаются сделки на покупку представленного товара с немедленной его оплатой и поставкой.

           

Второй тип применяемых контрактов - форвардный. Это сделка за наличный товар (его можно увидеть, оценить или получить полное документальное описание) с поставкой в оговоренный срок. Здесь не предусматривается немедленная поставка товара, а только фиксируется цена или способ ее расчета при получении товара.

           

В совершаемых на наших биржах сделках широко распространена предоплата, которая часто составляет до 100% стоимости покупаемого товара.

           

Третий тип контрактов - фьючерсные сделки, которые заключаются на определенный срок в отношении будущих товаров (в действительности их пока может и не быть). Назначение этих сделок - защита продавца и покупателя от потерь вследствие неблагоприятного движения цен, то есть эти сделки одновременно выполняют и функцию страхования от возможных убытков.

           

Вместе с тем, поскольку фьючерсное соглашение заключается в отношении товаров, которые должны быть произведены продавцом и доставлены покупателю, здесь есть основания для страхования от форс-мажорных обстоятельств или непреодолимых препятствий для выполнения сделки.

           

Страхование валютных рисков в определенной мере имеет некоторые аналогичные предпосылки со страхованием биржевых рисков. Но в большей части оно обусловлено специфическими условиями внешнеэкономических связей.

           

Страхование валютных рисков необходимо прежде всего для возмещения следующих возможных потерь:

           

            -затрат, связанных с производством экспортной продукции, при отказе от нее зарубежного импортера по каким-либо причинам;

           

            -убытков от платежа за поставленные товары и оказанные услуги в случае ухудшения финансового положения, банкротства иностранного партнера или вследствие политических событий в какой-либо из стран;

           

            -убытков от изменения курса валюты платежа за период от заключения контракта до его исполнения.

           

Следует отметить, что в первых двух случаях речь идет о потерях отечественного экспортера. А в последнем случае убытки могут нести как экспортеры, так и импортеры. Экспортер терпит убытки при снижении курса валюты, а импортер при повышении курса.

           

Важное значение имеет страхование интересов инвесторов (страхование инвестиционных проектов) при запрете вывоза валютной прибыли от инвестиций и других нарушений прав зарубежного инвестора из-за действий государственных органов или политических событий. Такое страхование в современных условиях особенно актуально для привлечения в нашу страну иностранных инвестиций, но его не могут игнорировать и отечественные бизнесмены, вкладывающие деньги в зарубежные объекты.

           

Названные виды страхования могут рассматриваться как страхование экспортных кредитов, хотя каждый из них имеет определенные особенности.

           

Страхование экспортных кредитов за рубежом осуществляется в основном государственными организациями: Департаментом гарантии  экспортных кредитов (ДГЭК) в Великобритании, Компанией страхования высшей торговли (КОФАСЕ) во Франции, подразделением по страхованию экспортных кредитов (САЧЕ) Государственного страхового института (ИНА) в Италии, действующим от имени государства, частной компанией "Гермес" в Германии, Экспортно-импортным банком в США. Необходима такая специализация и в России.

           

В защите от валютных рисков за рубежом велика роль банков, осуществляющих так называемые хеджинговые операции. В широком плане защита от валютных рисков включает использование и других методов (защитные оговорки; прогнозирование курса разных валют и т.д.), но они выходят за рамки нашей темы;

           

4) Страхование коммерческих рисков. Объектом страхования коммерческих рисков выступает коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг и получение от этих вложений через определенный срок дохода.

           

Данное страхование представляется одним из самых сложных видов страхования как на стадии заключения договора, так и в течение всего периода его действия.

           

Ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий осуществления коммерческой деятельности.

           

Страховая сумма как предел ответственности определяется по заявлению страхователя, но, конечно, с согласия страховой организации. Возможны два варианта установления страховой суммы:

           

            - страховая сумма устанавливается в пределах капитальных вложений страхователя в страхуемые операции;

           

            - страховая сумма включает не только капитальные затраты, но и определенную (нормативную) прибыль, которая ожидается от затрат.

           

Назначение страхования коммерческих рисков состоит в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут предусмотренной окупаемости. Страховое возмещение определяется в виде разницы между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной коммерческой деятельности.

           

В зависимости от подхода к установлению страховой суммы меняется содержание страхования. При первом варианте возмещаются затраты страхователя. Это страхование инвестиций. При втором варианте возмещаются затраты страхователя и нормативная прибыль, поэтому его можно назвать страхованием дохода (прибыли).

           

Поскольку целью страхования является защита от возможных потерь инвестиционных вложений, срок действия договора страхования обусловлен сроком окупаемости капитальных затрат. Общие нормативные сроки окупаемости существенно различаются по видам деятельности. Разными будут эти сроки для предприятий даже в одной и той же сфере, что зависит от размера предприятия (а следовательно, и от срока его создания), организации его деятельности, места расположения и других факторов. Поэтому сроки договоров необходимо индивидуализировать, хотя целесообразна некоторая их стандартизация (по крайней мере, на первых порах проведения данного страхования).

           

Следует подчеркнуть, что при определении срока действия договора интересы страховщика и страхователя здесь проявляются иначе, чем в других видах имущественного страхования.

           

Страхователь, стремясь к более быстрой окупаемости своей деятельности, объективно заинтересован в сокращении срока страхования. Для страховой организации короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения. Увеличение срока делает окупаемость более реальной, а следовательно, снижает вероятность возникновения подлежащих возмещению убытков, хотя могут действовать и иные факторы.

           

Особенность рассматриваемого страхования состоит и в том, что выплата страховой суммы производится в основном по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих операций. По другим же видам страхования необходимость компенсации потерь может возникнуть в любой момент действия договора страхования. Определенность срока возможных выплат при страховании коммерческих рисков позволяет планомерно использовать поступившие премии, создает условия для создания резервов к этому сроку.

           

Поэтому при согласовании срока действия договора страхования следует исходить из научно  обоснованных рекомендаций, анализа отечественной и зарубежной практики окупаемости инвестиций в различных сферах производственной и непроизводственной деятельности.

           

В принципе страховое возмещение может выплачиваться и до окончания договора страхования, когда в результате каких-либо событий становится очевидной невозможность вернуть вложенные средства, а тем более получить прибыль. Обо всех таких событиях необходимо незамедлительно сообщать страховой организации. Однако влияние большинства событий, связанных с конъюнктурой рынка, поддается определенной корректировке; неблагоприятные изменения могут быть временными. Поэтому только при окончании срока страхования можно определить результаты коммерческой деятельности и размеры возмещения, подлежащего выплате.

           

Характер страхования обуславливает ряд непременных требований к заключению договора. Страхователь должен иметь разрешения, лицензии или патенты на данную деятельность, другие необходимые документы. В своем письменном заявлении о страховании он должен дать возможно полную информацию о предстоящей коммерческой деятельности, ожидаемых от нее доходах и связанных с ней расходах, о заключенных контрактах, обо всех обстоятельствах, позволяющих судить о степени риска. Конечно, страховая организация должна и сама накапливать и анализировать данные о результатах деятельности аналогичных предприятий. С особой осторожностью следует подходить к предприятиям, имеющим просроченную задолженность банкам и другим кредиторам.

           

При заключении договора страхования необходимо предусмотреть обязанность страхователя сообщать обо всех известных ему изменениях в страховом риске и не допускать действий, увеличивающих этот риск.

           

Как и в других видах страхования, необходимы некоторые ограничения при приеме на страхование и в страховой ответственности.

           

Так, представляется целесообразным исключить из страхования посредническую деятельность, вложения в азартные игры, тотализаторы и т.п. Как правило, исключаются из страховой ответственности возможные убытки вследствие: войны и военных действий, решений государственных органов, политических переворотов, изменения курса валют, отказа банка в кредитовании основываемого проекта (предприятия) и др.

           

Не могут возмещаться потери, возникшие вследствие действий страхователя, его партнеров или выгодоприобретателей: умышленных мер, направленных на срыв застрахованной деятельности; нарушения законодательства; изменения профиля предприятия, неквалифицированного управления им.

           

Впрочем, каждая страховая организация вправе ограничивать или расширять перечень рисков, которые она принимает на свою ответственность.

           

Страхование следует проводить с установлением определенной франшизы (например, пять процентов) и с предоставлением права страхователю увеличить ее размер. Целесообразно ограничение и минимальной суммы возмещения (например, до 80% ущерба).

           

Ставки премий (тарифы) по страхованию коммерческих рисков зависят от многих факторов: вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений и т.д. Для каждого предприятия риск индивидуален, следовательно, надо по возможности индивидуализировать и сроки платежей. Тарифы данного страхования коррелируют в значительной мере со ставками страхования кредитов, поскольку в обоих случаях они находятся под сильным воздействием рыночного механизма.

           

По мнению некоторых ученых, понятие финансового риска тождественно понятию коммерческого (предпринимательского риска). Это риск неполучения или потери какой-либо денежной суммы (фонда), он включает страхование на случай потери прибыли (страхование косвенных убытков), страхование неплатежа (страхование кредитов) и гарантийное страхование.

           

Таким образом, можно выделить следующие виды страхования, которые покрывают коммерческие (хозяйственные, предпринимательские) риски:

           

            -всевозможные виды страхования имущества юридических лиц;

           

            -страхование от потери прибыли (дохода) вследствие остановки производства (коммерческой деятельности), то есть страхование косвенных убытков;

           

            -страхование ответственности товаропроизводителей;

           

            -страхование недопоставки и непродажи продукции;

           

            -страхование кредитов (риска невозврата и ответственности заемщика);

           

            -страхование от невыполнения финансовых обязательств (финансовых гарантий);

           

            -страхование технических рисков (страхование строительно-монтажных, эксплуатационных рисков и др.);

           

            - страхование работников предприятий от хищения и затрат (гарантийное страхование).

           

Финансовые риски как отдельная категория являются составной частью коммерческих рисков и связаны с вероятностью потерь каких-либо денежных сумм (денежных фондов) или их недополучением. Особенностью финансового риска является вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с фондовыми ценностями, то есть риска, вытекающего из природы этих операций.

           

Также к финансовым рискам можно отнести риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная или недополученная прибыль) в результате наступления страхового события - остановки производственного процесса из-за утраты, повреждения застрахованного имущества. Это относится, прежде всего, к производственным предприятиям.

           

Финансовые риски косвенно связаны с имущественным страхованием и распространяются в основном на финансово - кредитную и биржевую сферы. При этом есть одно исключение - к финансовым рискам можно отнести риск неплатежа по потребительскому кредиту, где одним из субъектов страхования может являться физическое, а не юридическое лицо.

           

Существует много рисков, связанных с финансово-кредитной сферой, но их нельзя  в полной мере отнести к финансовым рискам.

           

Например, страхование убытков, возникающих из-за:

           

            -мошенничества служащих;

           

            -принятия фальшивых денежных знаков;

           

            -подделки или утраты различных ценных бумаг;

           

            -подделки чеков, векселей, кассовых ордеров;

           

            -кражи, уничтожения или повреждения находящихся в помещении денежных знаков, драгоценных камней, металлов, ценных бумаг, страховых полисов, бухгалтерских книг и т.д.

           

Такие риски, несмотря на то что они связаны с финансово-кредитной сферой, нельзя полностью отнести к финансовым. Они относятся в основном к имущественному страхованию, но разработка и проведение таких видов страхования имеют большое значение и должны получить широкое распространение.

           

Можно предложить следующую классификацию финансовых рисков:

           

            -страхование кредитов - страхование риска невозврата кредита (страхователь - банк); страхование ответственности заемщика за невозврат (непогашение) кредита (страхователь - заемщик); страхование несвоевременной уплаты процентов за кредит заемщикам; страхование потребительского кредита (страхователь - физическое лицо); страхование коммерческого кредита (страхование векселей); страхование депозитов (страхователь - банк или вкладчик);

           

            -страхование косвенных рисков - страхование на случай потери прибыли (дохода); страхование дополнительных расходов (как отдельный вид страхования); страхование временной прибыли, арендной платы и т.п.;

           

            -страхование биржевых рисков - страхование рисков неплатежа по коммерческим сделкам; страхование комиссионного вознаграждения брокерской фирмы; страхование операций с ценными бумагами;

           

            -страхование риска неправомерного применения финансовых санкций государственными налоговыми инспекциями.